活动花絮
2026-02-13
美國信託
臺北市美國信託傳承協會理事長呂旭明著作《美國信託與跨境傳承：因應臺灣CFC及全球CRS首選方案》
在全球反避稅制度逐步深化、跨境資產移轉日益頻繁的趨勢下，
真正具有長期參考價值的專業著作，往往不在於「新」，
而在於是否能回應實務現場的真實需求。
本協會理事長 呂旭明會計師 之美國信託專書——
《美國信託與跨境傳承：因應臺灣CFC及全球CRS首選方案》，
正是一部建立於實務經驗之上、適合長期參考的跨境傳承工具書。
在 CFC 與 CRS 反避稅制度全面上路、以及高資產家族財富持續跨境移轉的時代背景下，
「傳承籌劃」早已不再只是紙上理論，也不是可以套用的統一模版，
而是一門高度仰賴實務經驗、操作步驟與細節控管的專業工程。
任何一個被忽略的細節，都可能在未來演變成難以回避的稅務或法律風險。
本書強調，真正可行的跨境傳承規劃，
必須謹慎考量各家族不同的文化背景、資產結構與傳承需求，
並據此提出具體、可落地執行的操作方案，而非停留在概念層次。
書中系統性整理實務上常見、卻經常被低估的重要操作步驟，包括：
確認家族傳承願景、成立或委外家族辦公室、
草擬並通過家族憲法、制定跨境財富傳承與移轉方案、
以及建立明確可執行的時間表；
並透過專案人員持續跟催執行進度，
於過程中即時辨識、記錄並預估可能產生的稅務與法律風險，
預先備妥因應方案與支持文件，以降低整體不確定性。
跨境傳承牽涉不同國家與地區的稅制、法律與監理環境，
本質上即伴隨一定風險。
唯有在籌劃工作者與當事人之間建立充分的默契與信賴，
並由具備實際操作經驗的專業人士主導，
方能避免因經驗不足而貿然進行，導致不可逆的後果。
值得一提的是，作者多年來實際參與多個家族之跨境傳承籌劃，
並將各項籌劃工具率先於自身家族進行實務操作與驗證。
以美國信託為例，作者在過去十年間，
親自拜訪並交流美國信託律師、稅務律師、會計師及受託公司等專業人士多達數百位，
多方參酌美國當地實務經驗與專業意見，
反覆確認所有操作細節及其潛在稅務與法律風險，
務求所採用的籌劃工具，能確實發揮效果，並符合高資產家族的實際傳承需求。
期盼讀者能透過本書，
對跨境財富傳承建立更清晰的全貌與判斷基準，
並在關鍵規劃時刻，獲得實質而長遠的助益。
購買連結：
博客來網路書店：https://www.books.com.tw/products/0011030028?srsltid=AfmBOorPp8eD4KQ4vSVRolXXsE5CdglmMydMhLgphNqJHmeVXvNc6012
誠品網路書店：https://24h.pchome.com.tw/books/prod/DJAD3J-A900J5SGC?srsltid=AfmBOopiWrxqTK0YlJkmtKjZ8UtE2s7EUYgzLDba3UslfpoaanuXJKgP
真正具有長期參考價值的專業著作，往往不在於「新」，
而在於是否能回應實務現場的真實需求。
本協會理事長 呂旭明會計師 之美國信託專書——
《美國信託與跨境傳承：因應臺灣CFC及全球CRS首選方案》，
正是一部建立於實務經驗之上、適合長期參考的跨境傳承工具書。
在 CFC 與 CRS 反避稅制度全面上路、以及高資產家族財富持續跨境移轉的時代背景下，
「傳承籌劃」早已不再只是紙上理論，也不是可以套用的統一模版，
而是一門高度仰賴實務經驗、操作步驟與細節控管的專業工程。
任何一個被忽略的細節，都可能在未來演變成難以回避的稅務或法律風險。
本書強調，真正可行的跨境傳承規劃，
必須謹慎考量各家族不同的文化背景、資產結構與傳承需求，
並據此提出具體、可落地執行的操作方案，而非停留在概念層次。
書中系統性整理實務上常見、卻經常被低估的重要操作步驟，包括：
確認家族傳承願景、成立或委外家族辦公室、
草擬並通過家族憲法、制定跨境財富傳承與移轉方案、
以及建立明確可執行的時間表；
並透過專案人員持續跟催執行進度，
於過程中即時辨識、記錄並預估可能產生的稅務與法律風險，
預先備妥因應方案與支持文件，以降低整體不確定性。
跨境傳承牽涉不同國家與地區的稅制、法律與監理環境，
本質上即伴隨一定風險。
唯有在籌劃工作者與當事人之間建立充分的默契與信賴，
並由具備實際操作經驗的專業人士主導，
方能避免因經驗不足而貿然進行，導致不可逆的後果。
值得一提的是，作者多年來實際參與多個家族之跨境傳承籌劃，
並將各項籌劃工具率先於自身家族進行實務操作與驗證。
以美國信託為例，作者在過去十年間，
親自拜訪並交流美國信託律師、稅務律師、會計師及受託公司等專業人士多達數百位，
多方參酌美國當地實務經驗與專業意見，
反覆確認所有操作細節及其潛在稅務與法律風險，
務求所採用的籌劃工具，能確實發揮效果，並符合高資產家族的實際傳承需求。
期盼讀者能透過本書，
對跨境財富傳承建立更清晰的全貌與判斷基準，
並在關鍵規劃時刻，獲得實質而長遠的助益。
購買連結：
博客來網路書店：https://www.books.com.tw/products/0011030028?srsltid=AfmBOorPp8eD4KQ4vSVRolXXsE5CdglmMydMhLgphNqJHmeVXvNc6012
誠品網路書店：https://24h.pchome.com.tw/books/prod/DJAD3J-A900J5SGC?srsltid=AfmBOopiWrxqTK0YlJkmtKjZ8UtE2s7EUYgzLDba3UslfpoaanuXJKgP
2026-01-27
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 不可撤銷信託架構、合約問題與稅務申報相關流程
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團助理副總裁、美國註冊稅務師李博容(Timmy Lee)，以「不可撤銷信託架構、合約問題與稅務申報相關流程」為題，深入剖析美國不可撤銷信託於高資產家族資產規劃中所扮演的關鍵角色，並說明設立時涉及之合約架構與相關稅務處理重點。
2025-12-31
美國信託、離岸信託
臺北市美國信託傳承協會 - 小島信託面臨的嚴峻問題與美國信託的運用
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會（Ginkgo Trust Legacy Foundation）主辦，Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA) 協辦，特邀請安致勤資會計師集團助理副總裁、美國律師許登淵，以「小島信託面臨的嚴峻問題與美國信託的運用」為題，深入探討小島信託在全球稅務透明化趨勢下面臨的合規與存續壓力，並分析美國信託於現行國際稅務架構中所展現的制度優勢與實務運用空間，誠摯邀請業界先進與高資產人士踴躍參與。
2025-11-25
美國信託、台灣CFC
臺北市美國信託傳承協會 - 反避稅vs.資產傳承：當台灣CFC稅法遇上美國信託
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到前台北市國稅局稅務員、現安致勤資集團許博升律師以「反避稅vs.資產傳承：當台灣CFC稅法遇上美國信託」為題，探討台灣CFC與跨國稅務下，如何透過美國信託進行合規且有效的資產傳承籌劃。感謝業界先進與高資產人士踴躍參與。
2025-11-04
美國信託
會計師公會全聯會課程：美國信託與跨境財富傳承
本協會理事長呂旭明會計師於2025年11月4日受會計師公會邀約，就「美國信託與跨境財富傳承」為主題，分享高財富個人如何透過設立美國信託來達成家族傳承的目的。活動現場座無虛席，感謝會計師各界同業熱情參與。
***
隨著台灣經濟高度發展，高財富個人族群快速增加，跨境財富傳承的服務需求日益殷切。尤其在台灣CFC制度與全球CRS通報機制上路後，過去常見以離岸公司為達成海外投資控股、上市櫃股權持有、三角貿易利潤留於境外，或將台灣資金以財務投資名義匯往香港、新加坡等私人銀行目的，在現行稅制下將面臨更高的資訊透明度與課稅風險。若客戶同時具備台、美雙重國籍，則相關稅務遵循與資產規劃的難度更形提升。身為專業服務提供者，面臨的不僅是客戶合法節稅、使其穩健完成跨境、跨代資產傳承，成立美國家族信託或將成為此傳承工具。
呂會計師長期專注個人稅務規劃服務，從早期遺產、贈與稅籌劃，到近20年專注美國稅務申報與美國家族信託服務，近年更於內華達州成立第一家華人受託公司（Prestige Trust Company）；且家族成員多長期旅居美國，因此數年前就先為自己家族成立美國可撤銷、不可撤銷信託。
本課程非著重於美國稅法條文或信託理論之闡述，而是完全聚焦美國家族信託成立之實務操作，現身說法，分享如何為家族或跨境客戶需求，提供具體可行的跨境傳承與稅務規劃方案，交流切磋。
課程大綱：
1. 華人常用美國指示型信託（Directed Trust）的定義與應用現況
2. 美國信託與台灣信託的法律架構與課稅差異
3. 美國信託與一般離岸小島信託之本質區別
4. 如何透過美國信託降低台灣CFC與全球CRS通報之稅務風險
5. 美國離岸信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
6. 美國可撤銷信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
7. 美國不可撤銷信託的適用對象與美國課稅與揭露及設立實務操作
8. 華人常設小島信託（維京群島、澤西、香港、新加坡…）之潛在風險與如何轉注至美國信託
9. 美國信託成立後年度應進行的記帳、報稅與揭露相關工作
10. 跨境傳承規劃經驗分享與美國信託設立實務操作Q&A
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隨著台灣經濟高度發展，高財富個人族群快速增加，跨境財富傳承的服務需求日益殷切。尤其在台灣CFC制度與全球CRS通報機制上路後，過去常見以離岸公司為達成海外投資控股、上市櫃股權持有、三角貿易利潤留於境外，或將台灣資金以財務投資名義匯往香港、新加坡等私人銀行目的，在現行稅制下將面臨更高的資訊透明度與課稅風險。若客戶同時具備台、美雙重國籍，則相關稅務遵循與資產規劃的難度更形提升。身為專業服務提供者，面臨的不僅是客戶合法節稅、使其穩健完成跨境、跨代資產傳承，成立美國家族信託或將成為此傳承工具。
呂會計師長期專注個人稅務規劃服務，從早期遺產、贈與稅籌劃，到近20年專注美國稅務申報與美國家族信託服務，近年更於內華達州成立第一家華人受託公司（Prestige Trust Company）；且家族成員多長期旅居美國，因此數年前就先為自己家族成立美國可撤銷、不可撤銷信託。
本課程非著重於美國稅法條文或信託理論之闡述，而是完全聚焦美國家族信託成立之實務操作，現身說法，分享如何為家族或跨境客戶需求，提供具體可行的跨境傳承與稅務規劃方案，交流切磋。
課程大綱：
1. 華人常用美國指示型信託（Directed Trust）的定義與應用現況
2. 美國信託與台灣信託的法律架構與課稅差異
3. 美國信託與一般離岸小島信託之本質區別
4. 如何透過美國信託降低台灣CFC與全球CRS通報之稅務風險
5. 美國離岸信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
6. 美國可撤銷信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
7. 美國不可撤銷信託的適用對象與美國課稅與揭露及設立實務操作
8. 華人常設小島信託（維京群島、澤西、香港、新加坡…）之潛在風險與如何轉注至美國信託
9. 美國信託成立後年度應進行的記帳、報稅與揭露相關工作
10. 跨境傳承規劃經驗分享與美國信託設立實務操作Q&A
2025-10-28
美國信託、CRS
臺北市美國信託傳承協會 - CRS機制下的稅務監管策略重大影響與應對策略分析
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團中國華南、香港、新加坡、馬來西亞地區首席代表蕭益新以「CRS機制下的稅務監管策略重大影響與應對策略分析」為題，深入探討CRS機制對稅務監管的影響及個人應採取的應對策略。感謝業界先進與高資產人士踴躍參與。
2025-09-23
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 薪火相傳的千秋布局——各種傳承工具介紹
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團助理副總裁李博容(Timmy Lee)，以「薪火相傳的千秋布局——各種傳承工具介紹」為題，深入剖析高資產家族在面對傳承大計時該如何挑選適合的財富規劃工具來布局百年大業。感謝業界先進與高資產家庭踴躍參與，一同掌握跨境財稅規劃最新趨勢。
2025-08-26
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 薪火相傳的千秋布局——各種美國朝代信託介紹
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團助理副總裁李博容(Timmy Lee)，以「薪火相傳的千秋布局——各種美國朝代信託介紹」為題，深入剖析高資產家族在面對傳承大計該如何應對各種挑戰，並以美國信託作為財富規劃工具來布局百年大業。感謝業界先進與高資產家庭踴躍參與，一同掌握跨境財稅規劃最新趨勢。
2025-07-29
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 美國境外不可撤銷非授與人信託及台灣CFC之規劃
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團資深美國稅務、法務專員李博容(Timmy Lee)，以「美國境外不可撤銷非授與人信託及台灣CFC之規劃」為題，深入剖析台灣稅務居民面對 CFC課稅壓力時，如何透過設立美國境外不可撤銷信託，達成合法節稅與資產保障之雙重目標。感謝業界先進與高資產家庭踴躍參與，一同掌握跨境財稅規劃最新趨勢。
