在全球反避稅制度逐步深化、跨境資產移轉日益頻繁的趨勢下，
真正具有長期參考價值的專業著作，往往不在於「新」，
而在於是否能回應實務現場的真實需求。

本協會理事長 呂旭明會計師 之美國信託專書——
《美國信託與跨境傳承：因應臺灣CFC及全球CRS首選方案》，
正是一部建立於實務經驗之上、適合長期參考的跨境傳承工具書。

在 CFC 與 CRS 反避稅制度全面上路、以及高資產家族財富持續跨境移轉的時代背景下，
「傳承籌劃」早已不再只是紙上理論，也不是可以套用的統一模版，
而是一門高度仰賴實務經驗、操作步驟與細節控管的專業工程。
任何一個被忽略的細節，都可能在未來演變成難以回避的稅務或法律風險。

本書強調，真正可行的跨境傳承規劃，
必須謹慎考量各家族不同的文化背景、資產結構與傳承需求，
並據此提出具體、可落地執行的操作方案，而非停留在概念層次。

書中系統性整理實務上常見、卻經常被低估的重要操作步驟，包括：
確認家族傳承願景、成立或委外家族辦公室、
草擬並通過家族憲法、制定跨境財富傳承與移轉方案、
以及建立明確可執行的時間表；
並透過專案人員持續跟催執行進度，
於過程中即時辨識、記錄並預估可能產生的稅務與法律風險，
預先備妥因應方案與支持文件，以降低整體不確定性。

跨境傳承牽涉不同國家與地區的稅制、法律與監理環境，
本質上即伴隨一定風險。
唯有在籌劃工作者與當事人之間建立充分的默契與信賴，
並由具備實際操作經驗的專業人士主導，
方能避免因經驗不足而貿然進行，導致不可逆的後果。

值得一提的是，作者多年來實際參與多個家族之跨境傳承籌劃，
並將各項籌劃工具率先於自身家族進行實務操作與驗證。
以美國信託為例，作者在過去十年間，
親自拜訪並交流美國信託律師、稅務律師、會計師及受託公司等專業人士多達數百位，
多方參酌美國當地實務經驗與專業意見，
反覆確認所有操作細節及其潛在稅務與法律風險，
務求所採用的籌劃工具，能確實發揮效果，並符合高資產家族的實際傳承需求。

期盼讀者能透過本書，
對跨境財富傳承建立更清晰的全貌與判斷基準，
並在關鍵規劃時刻，獲得實質而長遠的助益。

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博客來網路書店：https://www.books.com.tw/products/0011030028?srsltid=AfmBOorPp8eD4KQ4vSVRolXXsE5CdglmMydMhLgphNqJHmeVXvNc6012
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