活动花絮
2022-11-22
主題：美國Private Foundation可帶來的財富規劃效益
主持人：臺北市美國信託傳承協會理事長 呂旭明
主講人：Musick, Peeler & Garrett LLP洛杉磯分處合夥人 張天駿律師(Tim Chang)
本講座此次由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請知名律所Musick, Peeler & Garrett LLP洛杉磯分處合夥人張天駿律師(Tim Chang)擔任嘉賓，說明在美國設立私人基金會(Private Foundation)的設立門檻及對於高資產家族就規劃財富可帶來的效益；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師潘裕人(Roy Pan)則針對私人基金會的記帳及稅務申報做詳細說明。
主講人：Musick, Peeler & Garrett LLP洛杉磯分處合夥人 張天駿律師(Tim Chang)
本講座此次由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請知名律所Musick, Peeler & Garrett LLP洛杉磯分處合夥人張天駿律師(Tim Chang)擔任嘉賓，說明在美國設立私人基金會(Private Foundation)的設立門檻及對於高資產家族就規劃財富可帶來的效益；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師潘裕人(Roy Pan)則針對私人基金會的記帳及稅務申報做詳細說明。
2022-10-25
主題： 企業估值相關須知及最新狀況
主持人：臺北市美國信託傳承協會理事長 呂旭明
主講人：Lean Consulting Group的國際企業評估師、前洛杉磯加州州立大學(Cal State LA) 教授 林名甫(Jerry Lin)
本協會此次以「企業估值相關須知及最新狀況」為題，與美國Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)合辦講座，邀請國際企業評估師林名甫(Jerry Lin) 擔任嘉賓，說明企業估值相關須知及最新狀況；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師劉家詠(John Liu)及潘裕人(Roy Pan)則將分別針對如信託移入和贈與等實際狀況以及IRS就估值報告採取的做法來進行分析。
*本協會很榮幸邀請到Lean Consulting Group的國際企業評估師，前洛杉磯加州州立大學(Cal State LA) 教授林名甫(Jerry Lin) 擔任嘉賓，對於中國、台灣企業在美進行估值有豐富的執業經驗。
錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://youtu.be/-At8bn76WsE
主講人：Lean Consulting Group的國際企業評估師、前洛杉磯加州州立大學(Cal State LA) 教授 林名甫(Jerry Lin)
本協會此次以「企業估值相關須知及最新狀況」為題，與美國Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)合辦講座，邀請國際企業評估師林名甫(Jerry Lin) 擔任嘉賓，說明企業估值相關須知及最新狀況；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師劉家詠(John Liu)及潘裕人(Roy Pan)則將分別針對如信託移入和贈與等實際狀況以及IRS就估值報告採取的做法來進行分析。
*本協會很榮幸邀請到Lean Consulting Group的國際企業評估師，前洛杉磯加州州立大學(Cal State LA) 教授林名甫(Jerry Lin) 擔任嘉賓，對於中國、台灣企業在美進行估值有豐富的執業經驗。
錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://youtu.be/-At8bn76WsE
2022-08-30
主題：美國移民稅務&家族傳承籌劃
本協會此次以「美國移民稅務&家族傳承籌劃」為題，與美國Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)合辦講座，邀請Green Maple Law的移民律師陳啟耕(Danny Chen) 擔任嘉賓，說明目前移民美國相關須知及最新狀況；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師劉家詠(John Liu)及潘裕人(Roy Pan)則將深入剖析移民前的稅務籌劃。
錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://youtu.be/kq_Jf36WTN0。
錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://youtu.be/kq_Jf36WTN0。
2022-07-26
主題：家族傳承之省稅利器：GRAT及IDGT
本協會此次以「家族傳承之省稅利器：GRAT及IDGT」為題，與美國Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)合辦講座，邀請美國王牌信託律師、律所Musick Peeler合夥人Dennis Huang擔任嘉賓，說明如何運用授予人保留年金信託(GRAT)及故意缺陷信託(IDGT)來保全資產、節省遺贈稅；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師劉家詠(John Liu)與潘裕人(Roy Pan)將詳細說明GRAT及IDGT的設計架構及適用對象。
*本協會很榮幸邀請到洛杉磯王牌信託律師Dennis Huang擔任此次座談嘉賓。Dennis Huang為賓州大學法學博士，是洛杉磯一位全方位信託及遺產規劃律師，對於遺贈規劃、慈善捐贈及信託管理等擁有深入且廣泛的專業經驗。
座談內容中提到GRAT及IDGT兩種不可撤銷信託的規劃優勢，錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://youtu.be/UJ2wTGjD-Rs。
*本協會很榮幸邀請到洛杉磯王牌信託律師Dennis Huang擔任此次座談嘉賓。Dennis Huang為賓州大學法學博士，是洛杉磯一位全方位信託及遺產規劃律師，對於遺贈規劃、慈善捐贈及信託管理等擁有深入且廣泛的專業經驗。
座談內容中提到GRAT及IDGT兩種不可撤銷信託的規劃優勢，錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://youtu.be/UJ2wTGjD-Rs。
2022-06-28
主題：不可撤銷保險信託（ILIT）的架構與實操
本協會此次以「不可撤銷保險信託（ILIT）的架構與實操」為題，與美國Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)合辦講座，邀請美國律師、DSG永代集團總裁Tony Yu擔任嘉賓，說明信託下規劃保單可能會涉及的稅務相關問題；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu與嘉賓於會中對談；美國會計師劉家詠(John Liu)詳細說明不可撤銷保險信託之設計理論及架構；財富跨境規劃師陳怡如(Megan Chen)則說明現今銀行帳戶開立及維護注意事項以確保資金運作順利。
座談內容中提到離岸信託對於美籍受益人稅負上的不利影響，更進一步提出建議之解決架構，錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://youtu.be/-jy7fEoocBk。
座談內容中提到離岸信託對於美籍受益人稅負上的不利影響，更進一步提出建議之解決架構，錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://youtu.be/-jy7fEoocBk。
2022-05-31
主題：離岸信託對美籍受益人影響及解決方式
本協會此次以「離岸信託對美籍受益人影響及解決方式」為題，與美國Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)合辦講座，邀請美國GF&M律所的美國信託律師Daniel Hayward擔任嘉賓，就華人設立離岸信託及美國信託之優點和缺點做最精闢的分析；康乃爾大學商學院畢業，目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu與嘉賓對談；美國會計師劉家詠(John Liu)則詳細說明離岸信託移入美國信託之架構；美國會計師吳明穎(Mindy Wu)則說明美國信託初始的開帳會計處理原則。
座談內容中提到離岸信託對於美籍受益人稅負上的不利影響，更進一步提出建議之解決架構，錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://www.youtube.com/watch?v=NTq26ndYy8I。
座談內容中提到離岸信託對於美籍受益人稅負上的不利影響，更進一步提出建議之解決架構，錯過此次座談的朋友，可至YouTube上觀賞：https://www.youtube.com/watch?v=NTq26ndYy8I。
2022-04-19
主題：美國不可撤銷信託之跨境傳承優勢
本協會第二場講座「美國不可撤銷信託之跨境傳承優勢」承蒙美中台三地華人的支持，同步進行現場及線上講座，吸引許多關注跨境資產保全議題的華人朋友。理事長呂旭明會計師與協會在美國地區的執行長Max Lu共同擔任本次座談會主持人，並與美國GF&M律所的美國信託律師Daniel Hayward進行對談，Max Lu並擔任即席翻譯，共同介紹華人最常設立的指示型信託、朝代信託及資產保護信託；
目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師劉家詠(John Liu)將透過案例來說明美國信託的功能；美國會計師吳明穎(Mindy Wu)則詳細說明美國信託記帳與報稅。
接下來將安排一連串的講座，也請各界朋友持續關注：
◆ 5/17 (Tue): 慈善盈餘信託(CRT)
◆ 6/21 (Tue): 家族如何在美設立非營利組織(NPO)及其功能？
也歡迎協會朋友們踴躍索書：info@taipeiata.org
目前為美國註冊投資顧問並通過美國會計師考試的Max Lu將與嘉賓對談；美國會計師劉家詠(John Liu)將透過案例來說明美國信託的功能；美國會計師吳明穎(Mindy Wu)則詳細說明美國信託記帳與報稅。
接下來將安排一連串的講座，也請各界朋友持續關注：
◆ 5/17 (Tue): 慈善盈餘信託(CRT)
◆ 6/21 (Tue): 家族如何在美設立非營利組織(NPO)及其功能？
也歡迎協會朋友們踴躍索書：info@taipeiata.org
2022-03-22
主題：美國信託對高資產華人的角色及功效？
本協會首場講座「美國信託對高資產華人的角色及功效？」承蒙美中台三地華人的支持，同步進行現場及線上講座，吸引許多關注跨境資產保全議題的華人朋友。
理事長呂旭明擔任首場講座之開場主持人，他提到去年他受到「臺北市美國信託傳承協會」的會員朋友推舉為協會理事長，因此為了充分體現「臺北市美國信託傳承協會」的成立與服務宗旨，他將盡可能安排每個月舉辦美國信託與跨境傳承相關座談，並將邀請美國信託、稅務與相關專家參與座談，共同討論華人遇到的跨境財富傳承的相關問題。
協會在美國地區的執行長Max Lu此次特地來台參與首場講座，並與美國First American Trust的投資總監Jerry Braakman及信託律師Scott N. Sacchi進行對談，Max Lu並擔任即席翻譯，讓參與的華人朋友們都能無接縫的了解當前美國信託在美國的概況及推行重點。
美國律師劉家詠及潘裕人則個別就常見的美國信託類型及NPO進行簡單介紹，引導聽眾認識設立美國信託及NPO可達到的效果。座談會尾聲各屆參與聽眾並藉由多方平台（Zoom、Voov、Youtube）留言發問，達到本協會促成交流的目的。
接下來將安排一連串的講座，也請各界朋友持續關注：
◆ 4/19 (Tue): 美國信託優勢及架構
◆ 5/17 (Tue): 慈善盈餘信託(CRT)
◆ 6/21 (Tue): 家族如何在美設立非營利組織(NPO)及其功能？
理事長呂旭明擔任首場講座之開場主持人，他提到去年他受到「臺北市美國信託傳承協會」的會員朋友推舉為協會理事長，因此為了充分體現「臺北市美國信託傳承協會」的成立與服務宗旨，他將盡可能安排每個月舉辦美國信託與跨境傳承相關座談，並將邀請美國信託、稅務與相關專家參與座談，共同討論華人遇到的跨境財富傳承的相關問題。
協會在美國地區的執行長Max Lu此次特地來台參與首場講座，並與美國First American Trust的投資總監Jerry Braakman及信託律師Scott N. Sacchi進行對談，Max Lu並擔任即席翻譯，讓參與的華人朋友們都能無接縫的了解當前美國信託在美國的概況及推行重點。
美國律師劉家詠及潘裕人則個別就常見的美國信託類型及NPO進行簡單介紹，引導聽眾認識設立美國信託及NPO可達到的效果。座談會尾聲各屆參與聽眾並藉由多方平台（Zoom、Voov、Youtube）留言發問，達到本協會促成交流的目的。
接下來將安排一連串的講座，也請各界朋友持續關注：
◆ 4/19 (Tue): 美國信託優勢及架構
◆ 5/17 (Tue): 慈善盈餘信託(CRT)
◆ 6/21 (Tue): 家族如何在美設立非營利組織(NPO)及其功能？
2021-12-18
美國稅
呂旭明會計師出席2021歲末北美華人會計師協會線上講座
美國信託傳承協會理事長呂旭明會計師於2021年12月18日出席「台美2021歲末稅務法律暨理財論壇演講會」，該講座考慮到疫情變化，因此採線上方式進行，但仍然吸引了許多關注美國國稅局的稅務政策的聽眾。
呂會計師在講座中以「「大陸、台灣資產國際化，與進入美國保險信託或家族信託的永續傳承」為題提及：「熟悉台灣、美國、大陸三邊的稅務政策。他在講座上分享說，有些人為了避稅，乾脆申辦中南美洲一個小國的護照，以為這樣可以「合法避稅」，然而現在資產逐漸國際化，無論如何，你就是一個稅務居民。除非同時放棄中華民國國籍、美國國籍或綠卡身份，甚至確保自己不符合「納稅義務人」，哪麼這種小國護照才可能起到效用。建議民眾最好將財產妥善規劃，也許可將離岸公司銀行帳戶，放入美國朝代信託，永續傳承資產。」(此段文字摘自《世界日報》)
錯過了這次講座的聽眾仍可點擊以下網址觀看當日眾多會計師的精彩分享：https://bit.ly/SACPAA12182021YTLIVE
若您欲索取呂會計師之專業著作《美國信託與跨境傳承》及《呂旭明會計師教您如何節稅致富及跨境傳承》，請電洽：886-2-8780-7766。
相關媒體報導：
《世界日報》會計師：政府疫情間錢花得多 未來追稅力度恐大增
https://www.worldjournal.com/wj/story/121471/5976527?from=wj_rankbreaknews
《Yahoo新聞》美台稅務新動態 兩地會計師周末同時線上解讀
https://reurl.cc/52eXxG
呂會計師在講座中以「「大陸、台灣資產國際化，與進入美國保險信託或家族信託的永續傳承」為題提及：「熟悉台灣、美國、大陸三邊的稅務政策。他在講座上分享說，有些人為了避稅，乾脆申辦中南美洲一個小國的護照，以為這樣可以「合法避稅」，然而現在資產逐漸國際化，無論如何，你就是一個稅務居民。除非同時放棄中華民國國籍、美國國籍或綠卡身份，甚至確保自己不符合「納稅義務人」，哪麼這種小國護照才可能起到效用。建議民眾最好將財產妥善規劃，也許可將離岸公司銀行帳戶，放入美國朝代信託，永續傳承資產。」(此段文字摘自《世界日報》)
錯過了這次講座的聽眾仍可點擊以下網址觀看當日眾多會計師的精彩分享：https://bit.ly/SACPAA12182021YTLIVE
若您欲索取呂會計師之專業著作《美國信託與跨境傳承》及《呂旭明會計師教您如何節稅致富及跨境傳承》，請電洽：886-2-8780-7766。
相關媒體報導：
《世界日報》會計師：政府疫情間錢花得多 未來追稅力度恐大增
https://www.worldjournal.com/wj/story/121471/5976527?from=wj_rankbreaknews
《Yahoo新聞》美台稅務新動態 兩地會計師周末同時線上解讀
https://reurl.cc/52eXxG
