专业丛书
U.S. Trust and Estate Planning 美國信託規劃實務（中文部分）
第五章 全球家族辦公室的崛起與家族信託
創富者如何運用離岸公司（英屬維京群島（BVI）公司）獲取優勢？
創富者通常運用英屬維京群島（BVI）公司來分配他們的財富，因為該司法管轄區具有良好的法律、稅收及監管環境。以下是創富者通常運用BVI公司進行財富分配的方式：
通過BVI公司的運用，創富者得以稅負高效、受法律保障且地域性分散的方式有效地管理及分配其財富。此策略有助於創富者實現世代間財富保全、隱私保護及順利傳承的目標。
1. 建立BVI公司
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- 公司註冊：
創富者得迅速且相對容易地註冊一家BVI公司。此過程高效，成本通常比其他司法管轄區低。
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- 匿名性及保密性：
BVI公司提供高度的隱私保護。股東的信息不對外公開，有助於保護創富者的隱私。
2. 持有及管理資產
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- 資產持有：
BVI公司通常用於持有各種類型的資產，包括房地產、投資、知識產權及業務利益。藉此得集中管理資產，並為財富分配提供清晰的架構。
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- 投資工具：
創富者得透過BVI公司投資全球市場。BVI公司得持有及管理多樣化的投資組合，為財富管理提供靈活性及效率性。
3. 稅務效率
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- 稅務優惠：
BVI公司在該司法管轄區享有零企業稅、零資本利得稅及零遺產稅的優惠，使它們成為具吸引力的財富保全及增長媒介。
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- 國際稅務規劃：
創富者將BVI公司作為更廣泛的國際稅務規劃策略的一環，以助於最小化稅務負擔，並優化其財富分配計劃的稅收效率。
4. 繼承規劃
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- 所有權轉移：
BVI公司的股份可以容易地轉讓給繼承人，確保繼承過程順利進行。移轉可以在創富者在世時完成，也可以透過其遺產計劃中的規定完成。
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- 避免遺囑認證程序：
透過BVI公司持有資產，創富者得避免其他司法管轄區冗長且通常昂貴的遺囑認證程序。BVI公司的股份可以直接轉讓給受益人。
5. 法律保護與風險管理
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- 資產保護：
BVI公司為資產提供強大的法律保護，使其不受其他司法管轄區的政治不穩定性、經濟不確定性及法律紛爭的影響。
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- 有限責任：
與其他公司結構一樣，BVI公司提供有限責任，保護創富者的個人資產免受業務責任的影響。
6. 靈活性與控制權
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- 資產控制權：
創富者得在保有對BVI公司持有資產的控制權同時，建立其分配機制，包括建立與其財富分配目標一致的董事會及管理結構。
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- 靈活的公司結構：
BVI公司提供靈活的公司結構，得根據創富者的特定需求進行定制，包括建立多種類股份、實施股東協議及定制治理規則。
7. 地域多元化
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- 跨及全球：
使用BVI公司得讓創富者在其持有資產的地域性多元化。創富者得在不同的地區進行投資，例如亞洲、北美洲及歐洲，確保其財富不集中在單一司法管轄區。
8. 遺產規劃與法律合規
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- 遺產規劃：
BVI公司得納入涵蓋創富者全球資產及繼承人的整體遺產計劃中，以確保財富的分配有序且與家族的長期目標一致。
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- 法律合規：
BVI公司受到一定的監管標準約束，有助於其保持符合國際法律，並降低法律挑戰的風險。
通過BVI公司的運用，創富者得以稅負高效、受法律保障且地域性分散的方式有效地管理及分配其財富。此策略有助於創富者實現世代間財富保全、隱私保護及順利傳承的目標。
