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美國信託與跨境傳承
給跨境家族的規劃建議、因應臺灣CFC及全球CRS首選方案— 美國指示型信託（Directed Trust）
美國指示型信託（Directed Trust）無可取代之優勢：
◎特定條件免徵美國所得稅、贈與稅、遺產稅
◎超低與固定信託維持年費(最低收費USD6,000/年度)
◎臺灣稅務居民CFC有效解決方案
◎大陸稅務居民CRS靈活解決方案
◎已設離岸小島信託之終結方案
◎美台雙重國籍財富傳承全面性解決方案
◎家族治理與家族潛在糾紛的因應策略
◎信託成立後之彈性調整方案
◎信託保護人與家族辦公室或家族治理委員會完美結合
◎亞洲華人專屬的美國受託公司完美配合跨境、跨代傳承所需
◎財產所有權、控制權、受益權三權分立，達到財產保護、傳承、節稅
美國指示型信託（Directed Trust）無可取代之優勢：
◎特定條件免徵美國所得稅、贈與稅、遺產稅
◎超低與固定信託維持年費(最低收費USD6,000/年度)
◎臺灣稅務居民CFC有效解決方案
◎大陸稅務居民CRS靈活解決方案
◎已設離岸小島信託之終結方案
◎美台雙重國籍財富傳承全面性解決方案
◎家族治理與家族潛在糾紛的因應策略
◎信託成立後之彈性調整方案
◎信託保護人與家族辦公室或家族治理委員會完美結合
◎亞洲華人專屬的美國受託公司完美配合跨境、跨代傳承所需
◎財產所有權、控制權、受益權三權分立，達到財產保護、傳承、節稅
傳：傳遞，此處為「傳授」之意。承：承接，此處指「繼承」之意。
承，泛指對某學問、技藝、教義等，在師徒間的傳授和繼承的過程。在談到家族傳承，我們須先了解，什麼是家族、什麼是家族財富，如何傳承等概念……
承，泛指對某學問、技藝、教義等，在師徒間的傳授和繼承的過程。在談到家族傳承，我們須先了解，什麼是家族、什麼是家族財富，如何傳承等概念……
傳承的啟動與執行，需要由一代傳富者、二代繼富者與傳承專家建立傳承應有共識，否則難以順利推動。James E. Hughes Jr.在其著作《家族財富》中指出，家族能否成功延續財富，關鍵在於其內部的行為模式。他認為，家族財富的長期維繫與家族成員的行為表現密不可分……
多個世紀以來，信託都用於家族承傳資產，同時爭取長遠資產保值增值；由於信託將法定所有權以及實益所有權分拆，造就多項獨特優勢，例如：在繼承程序方面，藉由信託傳承無需經過遺囑認證（Probate），可避免繁瑣的繼承程序，加快資產分配，並讓資產分配可以按照設立人意思，持續供養有需要的家族成員，彈性靈活……
在美國，信託是一項法律工具，常用於保護和管理財產。具體而言，信託是一種法律結構，透過設立信託並將財產移轉予受託人管理，使第三方受益人得以依照信託協議受益。更精確地說，信託是一種三方委託關係：第一方為設立人（Settlor），其將財產轉移給第二方受託人（Trustee），由其管理並為第三方受益人（Beneficiary）之利益運用該等資產……
謂「美國指示型朝代信託」（Dynasty Trust），是指以財富代代相傳為目的所設立的長期信託架構。只要資產持續留在朝代信託中，便可避免繳納贈與稅、遺產稅以及隔代移轉稅。朝代信託與一般信託最大的不同，在於其「信託存續期限」。透過適當的信託架構設計，朝代信託得以實現永久傳承財富的目標……
對於有財富傳承需求的高淨值華人而言，信託雖稱不上是完美的規劃工具，但在眾多傳承方式中，經過逾千年的發展，已堪稱是最出色的一種；但信託作為財富傳承的工具，在各國、各地區受到不同法律與規則的規範，且依據家族需求的不同，衍生出不同多種類型……
一、可撤銷信託合約公版
二、不可撤銷信託合約公版
三、美國律師法律意見備忘錄
四、家族憲法合約公版
二、不可撤銷信託合約公版
三、美國律師法律意見備忘錄
四、家族憲法合約公版
