Seminar
台美雙重稅務身分的最佳解決方案--您的資產是否已完整申報、財產披露了？
Date and time
2026-04-20 13:00 ~ 2026-04-24 13:00
隨著台美租稅協定（ADTA）在2025年1月於美國眾議院通過，雙方政府目前正積極推動協定完成立法。過往，部分台美跨境家族可能因僥倖心理，未完整申報在台灣的美國境外資產。條約立法完成後，稅務資訊交換機制將可能啟動，未向美國政府申報的境外資產，將面臨顯著稅務風險。
同時，台灣財政部也透過函釋落實受控外國公司制度（CFC, Controlled Foreign Company），境外資產透明化趨勢已經不可逆，對擁有美國身分或跨國資產的高資產人士將帶來重大影響。
講座目的
為協助高資產家族在快速變化的稅務與政治環境中，做好全面準備，台北市美國信託傳承協會特別舉辦本次研討會。講座將帶您：
• 熟悉2026年台美稅務新局，掌握對應傳承策略
• 解析AI時代下的財富管理前瞻方向
• 提供高資產家族應對稅務、經貿及政治風險的實務指南
講座核心議題
• 台灣CFC合規申報與資產配置策略
• AI查稅下的Streamlined合規程序案例解析：解決未完整申報問題
• 美國信託架構與跨代傳承策略：確保家族資產安全傳承
• 保單策略運用：降低台美兩地不可避免的稅務負擔
• 國籍與稅籍規劃：有效降低稅務與政治風險
適合參加對象
• 持有美國公民或綠卡
• 在美國擁有房產、股權或其他境外資產
• 希望在合法框架下平衡稅務成本、掌控資產傳承
• 為台美跨境家族服務規劃的律師、會計師及銀行保險業者等專業人士
此講座將讓您掌握：
• 如何運用信託與遺產、贈與稅規劃
• 在符合法規下降低稅務成本、掌控資產
• 針對家族需求設 跨境傳承方案
透過專家解析與實務案例，幫助您在高監管、快速變化的跨境稅務環境中，實現穩健的跨代財富傳承。
掌握Streamlined合規補報、信託架構與保單降稅策略，在符合法規下全面守護您的財富。
請立即填寫線上報名表，立即掌握合規策略與跨境傳承秘訣！
一、活動資訊
時間地點：13:00 報到，13:30 開始
• 4/20 臺北（政大公企中心A901）
地址：106臺北市大安區金華街187號9樓
• 4/21 臺中（集思臺中文心中心G3）
地址：407臺中市西屯區文心路二段107號4樓
• 4/23 高雄（高雄金融科技創新園區，多功能活動空間）
地址：806高雄市前鎮區復興四路1號宏泰高雄新創大樓2樓
• 4/24 新竹（集思竹科中心，牛頓廳）
地址：300新竹市東區新竹科學園區工業東二路1號2樓
二、活動議程
13:00 ~ 13:15 場佈 + 報到
13:15 ~ 13:30 開場致詞 + 報到
13:30 ~ 14:00 專題演講「臺灣CFC合規申報與資產配置的完美策略」
14:30 ~ 15:00 專題演講「AI查稅機制下，美籍稅務居民未完整申報有解，Streamline程序案例剖析」
15:00 ~ 15:30 專題演講「美國信託架構解決傳承困擾，資產完美傳承後代」
15:30 ~ 15:40 中場休息
15:40 ~ 16:10 專題演講「如何運用保單徹底解決臺美兩地納稅問題，並創造稅源」
16:10 ~ 16:40 專題演講「如何運用國籍&稅籍身分轉變充分解決稅務與政治風險」
同時，台灣財政部也透過函釋落實受控外國公司制度（CFC, Controlled Foreign Company），境外資產透明化趨勢已經不可逆，對擁有美國身分或跨國資產的高資產人士將帶來重大影響。
講座目的
為協助高資產家族在快速變化的稅務與政治環境中，做好全面準備，台北市美國信託傳承協會特別舉辦本次研討會。講座將帶您：
• 熟悉2026年台美稅務新局，掌握對應傳承策略
• 解析AI時代下的財富管理前瞻方向
• 提供高資產家族應對稅務、經貿及政治風險的實務指南
講座核心議題
• 台灣CFC合規申報與資產配置策略
• AI查稅下的Streamlined合規程序案例解析：解決未完整申報問題
• 美國信託架構與跨代傳承策略：確保家族資產安全傳承
• 保單策略運用：降低台美兩地不可避免的稅務負擔
• 國籍與稅籍規劃：有效降低稅務與政治風險
適合參加對象
• 持有美國公民或綠卡
• 在美國擁有房產、股權或其他境外資產
• 希望在合法框架下平衡稅務成本、掌控資產傳承
• 為台美跨境家族服務規劃的律師、會計師及銀行保險業者等專業人士
此講座將讓您掌握：
• 如何運用信託與遺產、贈與稅規劃
• 在符合法規下降低稅務成本、掌控資產
• 針對家族需求設 跨境傳承方案
透過專家解析與實務案例，幫助您在高監管、快速變化的跨境稅務環境中，實現穩健的跨代財富傳承。
掌握Streamlined合規補報、信託架構與保單降稅策略，在符合法規下全面守護您的財富。
請立即填寫線上報名表，立即掌握合規策略與跨境傳承秘訣！
一、活動資訊
時間地點：13:00 報到，13:30 開始
• 4/20 臺北（政大公企中心A901）
地址：106臺北市大安區金華街187號9樓
• 4/21 臺中（集思臺中文心中心G3）
地址：407臺中市西屯區文心路二段107號4樓
• 4/23 高雄（高雄金融科技創新園區，多功能活動空間）
地址：806高雄市前鎮區復興四路1號宏泰高雄新創大樓2樓
• 4/24 新竹（集思竹科中心，牛頓廳）
地址：300新竹市東區新竹科學園區工業東二路1號2樓
二、活動議程
13:00 ~ 13:15 場佈 + 報到
13:15 ~ 13:30 開場致詞 + 報到
13:30 ~ 14:00 專題演講「臺灣CFC合規申報與資產配置的完美策略」
14:30 ~ 15:00 專題演講「AI查稅機制下，美籍稅務居民未完整申報有解，Streamline程序案例剖析」
15:00 ~ 15:30 專題演講「美國信託架構解決傳承困擾，資產完美傳承後代」
15:30 ~ 15:40 中場休息
15:40 ~ 16:10 專題演講「如何運用保單徹底解決臺美兩地納稅問題，並創造稅源」
16:10 ~ 16:40 專題演講「如何運用國籍&稅籍身分轉變充分解決稅務與政治風險」
News
2026-04-23
2026-04-21
2026-04-20
Event Highlights
美國信託
跨境傳承與美國家族信託
2026-04-22
臺北市美國信託傳承協會理事長呂旭明會計師於今日（4月22日）受邀至大誠保經晨會進行專題演講，主題為「跨境傳承與美國家族信託」。本次演講聚焦於全球化資產配置趨勢下，高資產家庭在跨境資產管理與世代傳承過程中所面臨的制度、稅務與法律挑戰，並深入解析美國家族信託在跨境傳承架構中的重要角色與應用價值。
呂理事長於演講中指出，隨著國際資產配置日益普遍，如何透過完善的法律架構進行資產保全、風險隔離與家族治理，已成為高資產客戶關注的重要議題。美國家族信託制度因其成熟的法律基礎與彈性的規劃機制，在全球資產傳承規劃中逐漸受到重視。透過實務案例與制度分析，與會者得以更全面理解跨境傳承規劃的核心概念，以及美國信託制度在資產管理與家族永續傳承上的策略運用。
本次活動亦邀集專家進行分享。特地自美國來臺的美國威望信託首席執行官呂嘉昕指出，信託的本質不應僅為資產轉移的工具，更應成為承載家族價值與願景的制度設計。透過指示型信託的規劃，家族得以在既有制度框架內保有更大的運作彈性，使信託不僅是資產管理的安排，更是促進家族治理與長遠發展的重要機制。
整場晨會交流氣氛熱絡，與會夥伴踴躍提問，展現出對跨境傳承與家族信託議題的高度關注。透過此次專題分享，不僅深化了業界對跨境資產傳承的理解，也為未來高資產客戶服務與專業傳承規劃建立更具前瞻性的交流平台。
呂理事長於演講中指出，隨著國際資產配置日益普遍，如何透過完善的法律架構進行資產保全、風險隔離與家族治理，已成為高資產客戶關注的重要議題。美國家族信託制度因其成熟的法律基礎與彈性的規劃機制，在全球資產傳承規劃中逐漸受到重視。透過實務案例與制度分析，與會者得以更全面理解跨境傳承規劃的核心概念，以及美國信託制度在資產管理與家族永續傳承上的策略運用。
本次活動亦邀集專家進行分享。特地自美國來臺的美國威望信託首席執行官呂嘉昕指出，信託的本質不應僅為資產轉移的工具，更應成為承載家族價值與願景的制度設計。透過指示型信託的規劃，家族得以在既有制度框架內保有更大的運作彈性，使信託不僅是資產管理的安排，更是促進家族治理與長遠發展的重要機制。
整場晨會交流氣氛熱絡，與會夥伴踴躍提問，展現出對跨境傳承與家族信託議題的高度關注。透過此次專題分享，不僅深化了業界對跨境資產傳承的理解，也為未來高資產客戶服務與專業傳承規劃建立更具前瞻性的交流平台。
Books
美國信託與跨境傳承
給跨境家族的規劃建議、因應臺灣CFC及全球CRS首選方案— 美國指示型信託（Directed Trust）
美國指示型信託（Directed Trust）無可取代之優勢：
◎特定條件免徵美國所得稅、贈與稅、遺產稅
◎超低與固定信託維持年費(最低收費USD6,000/年度)
◎臺灣稅務居民CFC有效解決方案
◎大陸稅務居民CRS靈活解決方案
◎已設離岸小島信託之終結方案
◎美台雙重國籍財富傳承全面性解決方案
◎家族治理與家族潛在糾紛的因應策略
◎信託成立後之彈性調整方案
◎信託保護人與家族辦公室或家族治理委員會完美結合
◎亞洲華人專屬的美國受託公司完美配合跨境、跨代傳承所需
◎財產所有權、控制權、受益權三權分立，達到財產保護、傳承、節稅
美國指示型信託（Directed Trust）無可取代之優勢：
◎特定條件免徵美國所得稅、贈與稅、遺產稅
◎超低與固定信託維持年費(最低收費USD6,000/年度)
◎臺灣稅務居民CFC有效解決方案
◎大陸稅務居民CRS靈活解決方案
◎已設離岸小島信託之終結方案
◎美台雙重國籍財富傳承全面性解決方案
◎家族治理與家族潛在糾紛的因應策略
◎信託成立後之彈性調整方案
◎信託保護人與家族辦公室或家族治理委員會完美結合
◎亞洲華人專屬的美國受託公司完美配合跨境、跨代傳承所需
◎財產所有權、控制權、受益權三權分立，達到財產保護、傳承、節稅
Books
U.S. Trust and Estate Planning 美國信託規劃實務（英文部分）
在財富跨境轉移的時代潮流下，傳承籌劃不再是紙上理論；不再是統一模版，而是講求操作步驟與細節，以因應躲藏於規劃細節中的各種風險。在規劃財富跨境傳承的同時，更應謹慎依照各家族之特殊文化背景及傳承需求，提出具體可行的實際操作方案。
這些操作方案包括：確認傳承願景、成立或委外家族辦公室、草擬與通過家族憲法、制定跨境財富傳承轉移方案、確認實際操作時間表等；由專案人士跟催案件執行進度，並在執行過程中記錄與預估可能產生之稅務及法律風險，備妥相關方案與支持文件以應不時之需。任何跨境傳承籌劃都因地域、國別、稅務、法律的不同，而有一定風險；如何因應、突破及避免，籌劃工作者和當事人之間須建立起一定的默契和信賴感，籌劃工作者沒有具體操作經驗切不可貿然進行。
本書作者參與各家族之跨境傳承籌劃，其中各種籌劃工具皆透過自身家族先行進行操作，以美國信託成立為例，作者在過去十年當中尋求與拜訪美國信託律師、稅務律師、會計師、受託公司等專業人士多達數百位，多方參酌美國本地專業人士的經驗和意見，以確認所有操作執行細節及稅務和法律風險，務求籌劃工具能收到一定成效，也更能符合高資產家族之傳承需求！
這些操作方案包括：確認傳承願景、成立或委外家族辦公室、草擬與通過家族憲法、制定跨境財富傳承轉移方案、確認實際操作時間表等；由專案人士跟催案件執行進度，並在執行過程中記錄與預估可能產生之稅務及法律風險，備妥相關方案與支持文件以應不時之需。任何跨境傳承籌劃都因地域、國別、稅務、法律的不同，而有一定風險；如何因應、突破及避免，籌劃工作者和當事人之間須建立起一定的默契和信賴感，籌劃工作者沒有具體操作經驗切不可貿然進行。
本書作者參與各家族之跨境傳承籌劃，其中各種籌劃工具皆透過自身家族先行進行操作，以美國信託成立為例，作者在過去十年當中尋求與拜訪美國信託律師、稅務律師、會計師、受託公司等專業人士多達數百位，多方參酌美國本地專業人士的經驗和意見，以確認所有操作執行細節及稅務和法律風險，務求籌劃工具能收到一定成效，也更能符合高資產家族之傳承需求！
「走在稅務界的前端」一直是呂旭明的座右銘，對於個人稅務規劃極具有前瞻的洞察力和創新能力，因此這三十年來不間斷地研究美中台三地和其他國家的稅法及其相互關係，對於租稅建議及規劃每每讓客戶佩服不已。
