Event Highlights
2026-04-22
美國信託
跨境傳承與美國家族信託
臺北市美國信託傳承協會理事長呂旭明會計師於今日（4月22日）受邀至大誠保經晨會進行專題演講，主題為「跨境傳承與美國家族信託」。本次演講聚焦於全球化資產配置趨勢下，高資產家庭在跨境資產管理與世代傳承過程中所面臨的制度、稅務與法律挑戰，並深入解析美國家族信託在跨境傳承架構中的重要角色與應用價值。
呂理事長於演講中指出，隨著國際資產配置日益普遍，如何透過完善的法律架構進行資產保全、風險隔離與家族治理，已成為高資產客戶關注的重要議題。美國家族信託制度因其成熟的法律基礎與彈性的規劃機制，在全球資產傳承規劃中逐漸受到重視。透過實務案例與制度分析，與會者得以更全面理解跨境傳承規劃的核心概念，以及美國信託制度在資產管理與家族永續傳承上的策略運用。
本次活動亦邀集專家進行分享。特地自美國來臺的美國威望信託首席執行官呂嘉昕指出，信託的本質不應僅為資產轉移的工具，更應成為承載家族價值與願景的制度設計。透過指示型信託的規劃，家族得以在既有制度框架內保有更大的運作彈性，使信託不僅是資產管理的安排，更是促進家族治理與長遠發展的重要機制。
整場晨會交流氣氛熱絡，與會夥伴踴躍提問，展現出對跨境傳承與家族信託議題的高度關注。透過此次專題分享，不僅深化了業界對跨境資產傳承的理解，也為未來高資產客戶服務與專業傳承規劃建立更具前瞻性的交流平台。
呂理事長於演講中指出，隨著國際資產配置日益普遍，如何透過完善的法律架構進行資產保全、風險隔離與家族治理，已成為高資產客戶關注的重要議題。美國家族信託制度因其成熟的法律基礎與彈性的規劃機制，在全球資產傳承規劃中逐漸受到重視。透過實務案例與制度分析，與會者得以更全面理解跨境傳承規劃的核心概念，以及美國信託制度在資產管理與家族永續傳承上的策略運用。
本次活動亦邀集專家進行分享。特地自美國來臺的美國威望信託首席執行官呂嘉昕指出，信託的本質不應僅為資產轉移的工具，更應成為承載家族價值與願景的制度設計。透過指示型信託的規劃，家族得以在既有制度框架內保有更大的運作彈性，使信託不僅是資產管理的安排，更是促進家族治理與長遠發展的重要機制。
整場晨會交流氣氛熱絡，與會夥伴踴躍提問，展現出對跨境傳承與家族信託議題的高度關注。透過此次專題分享，不僅深化了業界對跨境資產傳承的理解，也為未來高資產客戶服務與專業傳承規劃建立更具前瞻性的交流平台。
2026-04-21
美國信託
「台美稅務新紀元：高資產家族的跨境傳承布局」系列講座-台中場
跨境稅務邁入高透明時代
臺北市美國信託傳承協會台中場講座圓滿落幕
2026年4月21日，臺北市美國信託傳承協會於集思台中文心會議中心舉辦「臺美雙重稅務身分的最佳解決方案」專題講座，延續台北場熱烈迴響，吸引中部地區眾多關注跨境資產與家族傳承議題之專業人士與高資產族群參與。
在全球稅務透明化趨勢持續深化之際，隨著臺美租稅協定（ADTA）推進、CFC制度全面落實，以及AI查稅技術逐步導入，跨境資產申報與稅務規劃正面臨前所未有的轉變。本次講座透過多面向專題分享，協助與會者掌握制度脈動，建立前瞻性的規劃思維。
活動由安致勤資集團創辦人呂旭明先生開場致詞，指出在高度透明與科技監管並行的環境下，傳統以節稅為導向的規劃方式已逐漸轉型，未來更需結合法律、稅務與制度工具，建立完整且可長期運作的資產與傳承架構。
在專題分享環節中，多位橫跨法律、稅務與資產管理領域之專家，從實務角度深入解析跨境規劃的關鍵議題，包括CFC制度下之合規申報策略、AI查稅機制下的補救途徑、美國信託架構應用，以及保險與稅務整合規劃等，內容兼具理論深度與實務可行性。
此外，特地自美國來臺之美國威望信託首席執行官呂嘉昕指出，信託的本質不應僅為資產轉移工具，更應成為承載家族價值與願景的制度設計；透過指示型信託，家族得以在制度內靈活運作，而非受制度所限。企業・家・國際集團首席執行官邢啟賢，則從保險架構切入，說明如何整合臺美兩地稅務規劃並創造穩定稅源；恆理環球顧問事務所私人客戶總監朱冠霖，亦從國籍與稅籍身分轉變角度出發，解析在全球環境變動下的策略配置方向。
本次台中場講座於熱烈交流中圓滿落幕。臺北市美國信託傳承協會表示，面對快速變動的國際稅務環境，跨境資產與傳承規劃已成為不可忽視的重要課題，未來將持續透過系列活動，協助更多民眾建立正確觀念並掌握關鍵解方。
臺北市美國信託傳承協會台中場講座圓滿落幕
2026年4月21日，臺北市美國信託傳承協會於集思台中文心會議中心舉辦「臺美雙重稅務身分的最佳解決方案」專題講座，延續台北場熱烈迴響，吸引中部地區眾多關注跨境資產與家族傳承議題之專業人士與高資產族群參與。
在全球稅務透明化趨勢持續深化之際，隨著臺美租稅協定（ADTA）推進、CFC制度全面落實，以及AI查稅技術逐步導入，跨境資產申報與稅務規劃正面臨前所未有的轉變。本次講座透過多面向專題分享，協助與會者掌握制度脈動，建立前瞻性的規劃思維。
活動由安致勤資集團創辦人呂旭明先生開場致詞，指出在高度透明與科技監管並行的環境下，傳統以節稅為導向的規劃方式已逐漸轉型，未來更需結合法律、稅務與制度工具，建立完整且可長期運作的資產與傳承架構。
在專題分享環節中，多位橫跨法律、稅務與資產管理領域之專家，從實務角度深入解析跨境規劃的關鍵議題，包括CFC制度下之合規申報策略、AI查稅機制下的補救途徑、美國信託架構應用，以及保險與稅務整合規劃等，內容兼具理論深度與實務可行性。
此外，特地自美國來臺之美國威望信託首席執行官呂嘉昕指出，信託的本質不應僅為資產轉移工具，更應成為承載家族價值與願景的制度設計；透過指示型信託，家族得以在制度內靈活運作，而非受制度所限。企業・家・國際集團首席執行官邢啟賢，則從保險架構切入，說明如何整合臺美兩地稅務規劃並創造穩定稅源；恆理環球顧問事務所私人客戶總監朱冠霖，亦從國籍與稅籍身分轉變角度出發，解析在全球環境變動下的策略配置方向。
本次台中場講座於熱烈交流中圓滿落幕。臺北市美國信託傳承協會表示，面對快速變動的國際稅務環境，跨境資產與傳承規劃已成為不可忽視的重要課題，未來將持續透過系列活動，協助更多民眾建立正確觀念並掌握關鍵解方。
2026-04-20
美國信託
「台美稅務新紀元：高資產家族的跨境傳承布局」系列講座-台北場
掌握臺美稅務新局
臺北市美國信託傳承協會舉辦跨境稅務與傳承講座
2026年4月20日，臺北市美國信託傳承協會於政大公企中心舉辦「台美雙重稅務身分的最佳解決方案」專題講座，邀集多位橫跨臺灣與美國之稅務、法律與資產規劃專家，針對當前國際稅務環境變化，深入解析跨境資產申報、稅務合規及家族傳承的關鍵策略。
在全球稅務透明化趨勢下，隨著臺美租稅協定（ADTA）持續推進、CFC制度全面落實，以及AI查稅技術逐步導入，跨境資產與稅務規劃已邁入嶄新階段。本次講座透過實務案例與專業觀點，協助與會者釐清制度脈絡，掌握因應之道。
活動由安致勤資集團創辦人呂旭明先生開場致詞揭開序幕，指出在當前高度透明與科技監管並行的環境下，傳統規劃模式已難以因應，唯有結合法律、稅務與制度工具的整合策略，方能有效達成資產保全與世代傳承目標。
在專題分享環節中，安致勤資集團台灣律師許博升首先解析臺灣CFC制度下的合規申報重點，並進一步說明資產配置的實務操作策略。隨後，由具美國與臺灣雙重執業資格的蘇姿樺律師，透過Streamlined程序實際案例，剖析AI查稅機制下未完整申報之解決途徑，提供具體可行的補救方向。
針對家族資產傳承議題，美國加州律師許登淵則深入說明美國信託架構如何在合法合規的前提下，協助高資產家庭達成資產隔離、風險控管與順利傳承的目標。
下半場議程中，企業・家・國際集團首席執行官邢啟賢分享如何透過保險架構，整合臺美兩地稅務規劃並創造穩定稅源，提供資產長期配置的新思維。最後，恆理環球顧問事務所私人客戶總監朱冠霖，從國籍與稅籍身分轉換角度切入，分析如何在全球政治與稅務風險變動中，建立更具彈性的應對策略。
本次講座於熱烈交流中圓滿落幕，與會者普遍表示，在面對日益複雜的跨境稅務環境下，透過整合性專業建議，更能提前布局，降低風險並強化家族資產的長期穩定。
臺北市美國信託傳承協會表示，未來將持續舉辦相關專業活動，協助更多關注跨境資產與傳承議題之人士，掌握最新趨勢與實務解方。
臺北市美國信託傳承協會舉辦跨境稅務與傳承講座
2026年4月20日，臺北市美國信託傳承協會於政大公企中心舉辦「台美雙重稅務身分的最佳解決方案」專題講座，邀集多位橫跨臺灣與美國之稅務、法律與資產規劃專家，針對當前國際稅務環境變化，深入解析跨境資產申報、稅務合規及家族傳承的關鍵策略。
在全球稅務透明化趨勢下，隨著臺美租稅協定（ADTA）持續推進、CFC制度全面落實，以及AI查稅技術逐步導入，跨境資產與稅務規劃已邁入嶄新階段。本次講座透過實務案例與專業觀點，協助與會者釐清制度脈絡，掌握因應之道。
活動由安致勤資集團創辦人呂旭明先生開場致詞揭開序幕，指出在當前高度透明與科技監管並行的環境下，傳統規劃模式已難以因應，唯有結合法律、稅務與制度工具的整合策略，方能有效達成資產保全與世代傳承目標。
在專題分享環節中，安致勤資集團台灣律師許博升首先解析臺灣CFC制度下的合規申報重點，並進一步說明資產配置的實務操作策略。隨後，由具美國與臺灣雙重執業資格的蘇姿樺律師，透過Streamlined程序實際案例，剖析AI查稅機制下未完整申報之解決途徑，提供具體可行的補救方向。
針對家族資產傳承議題，美國加州律師許登淵則深入說明美國信託架構如何在合法合規的前提下，協助高資產家庭達成資產隔離、風險控管與順利傳承的目標。
下半場議程中，企業・家・國際集團首席執行官邢啟賢分享如何透過保險架構，整合臺美兩地稅務規劃並創造穩定稅源，提供資產長期配置的新思維。最後，恆理環球顧問事務所私人客戶總監朱冠霖，從國籍與稅籍身分轉換角度切入，分析如何在全球政治與稅務風險變動中，建立更具彈性的應對策略。
本次講座於熱烈交流中圓滿落幕，與會者普遍表示，在面對日益複雜的跨境稅務環境下，透過整合性專業建議，更能提前布局，降低風險並強化家族資產的長期穩定。
臺北市美國信託傳承協會表示，未來將持續舉辦相關專業活動，協助更多關注跨境資產與傳承議題之人士，掌握最新趨勢與實務解方。
2026-03-31
信託、美國稅
FGT跨境稅務規劃案例解析
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦，並由 Alishan Charity (USA)及 TATA Charity (USA)協辦。特別邀請前臺北市國稅局稅務員、現任安致勤資集團許博升律師，以「FGT跨境稅務規劃案例解析」為題，深入探討如何運用委託人信託(FGT)，協助高資產人士進行完善之跨境稅務規劃。誠摯邀請業界先進及高資產人士踴躍參與。
2026-02-13
美國信託
臺北市美國信託傳承協會理事長呂旭明著作《美國信託與跨境傳承：因應臺灣CFC及全球CRS首選方案》
在全球反避稅制度逐步深化、跨境資產移轉日益頻繁的趨勢下，
真正具有長期參考價值的專業著作，往往不在於「新」，
而在於是否能回應實務現場的真實需求。
本協會理事長 呂旭明會計師 之美國信託專書——
《美國信託與跨境傳承：因應臺灣CFC及全球CRS首選方案》，
正是一部建立於實務經驗之上、適合長期參考的跨境傳承工具書。
在 CFC 與 CRS 反避稅制度全面上路、以及高資產家族財富持續跨境移轉的時代背景下，
「傳承籌劃」早已不再只是紙上理論，也不是可以套用的統一模版，
而是一門高度仰賴實務經驗、操作步驟與細節控管的專業工程。
任何一個被忽略的細節，都可能在未來演變成難以回避的稅務或法律風險。
本書強調，真正可行的跨境傳承規劃，
必須謹慎考量各家族不同的文化背景、資產結構與傳承需求，
並據此提出具體、可落地執行的操作方案，而非停留在概念層次。
書中系統性整理實務上常見、卻經常被低估的重要操作步驟，包括：
確認家族傳承願景、成立或委外家族辦公室、
草擬並通過家族憲法、制定跨境財富傳承與移轉方案、
以及建立明確可執行的時間表；
並透過專案人員持續跟催執行進度，
於過程中即時辨識、記錄並預估可能產生的稅務與法律風險，
預先備妥因應方案與支持文件，以降低整體不確定性。
跨境傳承牽涉不同國家與地區的稅制、法律與監理環境，
本質上即伴隨一定風險。
唯有在籌劃工作者與當事人之間建立充分的默契與信賴，
並由具備實際操作經驗的專業人士主導，
方能避免因經驗不足而貿然進行，導致不可逆的後果。
值得一提的是，作者多年來實際參與多個家族之跨境傳承籌劃，
並將各項籌劃工具率先於自身家族進行實務操作與驗證。
以美國信託為例，作者在過去十年間，
親自拜訪並交流美國信託律師、稅務律師、會計師及受託公司等專業人士多達數百位，
多方參酌美國當地實務經驗與專業意見，
反覆確認所有操作細節及其潛在稅務與法律風險，
務求所採用的籌劃工具，能確實發揮效果，並符合高資產家族的實際傳承需求。
期盼讀者能透過本書，
對跨境財富傳承建立更清晰的全貌與判斷基準，
並在關鍵規劃時刻，獲得實質而長遠的助益。
購買連結：
博客來網路書店：https://www.books.com.tw/products/0011030028?srsltid=AfmBOorPp8eD4KQ4vSVRolXXsE5CdglmMydMhLgphNqJHmeVXvNc6012
誠品網路書店：https://24h.pchome.com.tw/books/prod/DJAD3J-A900J5SGC?srsltid=AfmBOopiWrxqTK0YlJkmtKjZ8UtE2s7EUYgzLDba3UslfpoaanuXJKgP
真正具有長期參考價值的專業著作，往往不在於「新」，
而在於是否能回應實務現場的真實需求。
本協會理事長 呂旭明會計師 之美國信託專書——
《美國信託與跨境傳承：因應臺灣CFC及全球CRS首選方案》，
正是一部建立於實務經驗之上、適合長期參考的跨境傳承工具書。
在 CFC 與 CRS 反避稅制度全面上路、以及高資產家族財富持續跨境移轉的時代背景下，
「傳承籌劃」早已不再只是紙上理論，也不是可以套用的統一模版，
而是一門高度仰賴實務經驗、操作步驟與細節控管的專業工程。
任何一個被忽略的細節，都可能在未來演變成難以回避的稅務或法律風險。
本書強調，真正可行的跨境傳承規劃，
必須謹慎考量各家族不同的文化背景、資產結構與傳承需求，
並據此提出具體、可落地執行的操作方案，而非停留在概念層次。
書中系統性整理實務上常見、卻經常被低估的重要操作步驟，包括：
確認家族傳承願景、成立或委外家族辦公室、
草擬並通過家族憲法、制定跨境財富傳承與移轉方案、
以及建立明確可執行的時間表；
並透過專案人員持續跟催執行進度，
於過程中即時辨識、記錄並預估可能產生的稅務與法律風險，
預先備妥因應方案與支持文件，以降低整體不確定性。
跨境傳承牽涉不同國家與地區的稅制、法律與監理環境，
本質上即伴隨一定風險。
唯有在籌劃工作者與當事人之間建立充分的默契與信賴，
並由具備實際操作經驗的專業人士主導，
方能避免因經驗不足而貿然進行，導致不可逆的後果。
值得一提的是，作者多年來實際參與多個家族之跨境傳承籌劃，
並將各項籌劃工具率先於自身家族進行實務操作與驗證。
以美國信託為例，作者在過去十年間，
親自拜訪並交流美國信託律師、稅務律師、會計師及受託公司等專業人士多達數百位，
多方參酌美國當地實務經驗與專業意見，
反覆確認所有操作細節及其潛在稅務與法律風險，
務求所採用的籌劃工具，能確實發揮效果，並符合高資產家族的實際傳承需求。
期盼讀者能透過本書，
對跨境財富傳承建立更清晰的全貌與判斷基準，
並在關鍵規劃時刻，獲得實質而長遠的助益。
購買連結：
博客來網路書店：https://www.books.com.tw/products/0011030028?srsltid=AfmBOorPp8eD4KQ4vSVRolXXsE5CdglmMydMhLgphNqJHmeVXvNc6012
誠品網路書店：https://24h.pchome.com.tw/books/prod/DJAD3J-A900J5SGC?srsltid=AfmBOopiWrxqTK0YlJkmtKjZ8UtE2s7EUYgzLDba3UslfpoaanuXJKgP
2026-01-27
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 不可撤銷信託架構、合約問題與稅務申報相關流程
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團助理副總裁、美國註冊稅務師李博容(Timmy Lee)，以「不可撤銷信託架構、合約問題與稅務申報相關流程」為題，深入剖析美國不可撤銷信託於高資產家族資產規劃中所扮演的關鍵角色，並說明設立時涉及之合約架構與相關稅務處理重點。
2025-12-31
美國信託、離岸信託
臺北市美國信託傳承協會 - 小島信託面臨的嚴峻問題與美國信託的運用
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會（Ginkgo Trust Legacy Foundation）主辦，Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA) 協辦，特邀請安致勤資會計師集團助理副總裁、美國律師許登淵，以「小島信託面臨的嚴峻問題與美國信託的運用」為題，深入探討小島信託在全球稅務透明化趨勢下面臨的合規與存續壓力，並分析美國信託於現行國際稅務架構中所展現的制度優勢與實務運用空間，誠摯邀請業界先進與高資產人士踴躍參與。
2025-11-25
美國信託、台灣CFC
臺北市美國信託傳承協會 - 反避稅vs.資產傳承：當台灣CFC稅法遇上美國信託
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到前台北市國稅局稅務員、現安致勤資集團許博升律師以「反避稅vs.資產傳承：當台灣CFC稅法遇上美國信託」為題，探討台灣CFC與跨國稅務下，如何透過美國信託進行合規且有效的資產傳承籌劃。感謝業界先進與高資產人士踴躍參與。
2025-11-04
美國信託
會計師公會全聯會課程：美國信託與跨境財富傳承
本協會理事長呂旭明會計師於2025年11月4日受會計師公會邀約，就「美國信託與跨境財富傳承」為主題，分享高財富個人如何透過設立美國信託來達成家族傳承的目的。活動現場座無虛席，感謝會計師各界同業熱情參與。
***
隨著台灣經濟高度發展，高財富個人族群快速增加，跨境財富傳承的服務需求日益殷切。尤其在台灣CFC制度與全球CRS通報機制上路後，過去常見以離岸公司為達成海外投資控股、上市櫃股權持有、三角貿易利潤留於境外，或將台灣資金以財務投資名義匯往香港、新加坡等私人銀行目的，在現行稅制下將面臨更高的資訊透明度與課稅風險。若客戶同時具備台、美雙重國籍，則相關稅務遵循與資產規劃的難度更形提升。身為專業服務提供者，面臨的不僅是客戶合法節稅、使其穩健完成跨境、跨代資產傳承，成立美國家族信託或將成為此傳承工具。
呂會計師長期專注個人稅務規劃服務，從早期遺產、贈與稅籌劃，到近20年專注美國稅務申報與美國家族信託服務，近年更於內華達州成立第一家華人受託公司（Prestige Trust Company）；且家族成員多長期旅居美國，因此數年前就先為自己家族成立美國可撤銷、不可撤銷信託。
本課程非著重於美國稅法條文或信託理論之闡述，而是完全聚焦美國家族信託成立之實務操作，現身說法，分享如何為家族或跨境客戶需求，提供具體可行的跨境傳承與稅務規劃方案，交流切磋。
課程大綱：
1. 華人常用美國指示型信託（Directed Trust）的定義與應用現況
2. 美國信託與台灣信託的法律架構與課稅差異
3. 美國信託與一般離岸小島信託之本質區別
4. 如何透過美國信託降低台灣CFC與全球CRS通報之稅務風險
5. 美國離岸信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
6. 美國可撤銷信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
7. 美國不可撤銷信託的適用對象與美國課稅與揭露及設立實務操作
8. 華人常設小島信託（維京群島、澤西、香港、新加坡…）之潛在風險與如何轉注至美國信託
9. 美國信託成立後年度應進行的記帳、報稅與揭露相關工作
10. 跨境傳承規劃經驗分享與美國信託設立實務操作Q&A
***
隨著台灣經濟高度發展，高財富個人族群快速增加，跨境財富傳承的服務需求日益殷切。尤其在台灣CFC制度與全球CRS通報機制上路後，過去常見以離岸公司為達成海外投資控股、上市櫃股權持有、三角貿易利潤留於境外，或將台灣資金以財務投資名義匯往香港、新加坡等私人銀行目的，在現行稅制下將面臨更高的資訊透明度與課稅風險。若客戶同時具備台、美雙重國籍，則相關稅務遵循與資產規劃的難度更形提升。身為專業服務提供者，面臨的不僅是客戶合法節稅、使其穩健完成跨境、跨代資產傳承，成立美國家族信託或將成為此傳承工具。
呂會計師長期專注個人稅務規劃服務，從早期遺產、贈與稅籌劃，到近20年專注美國稅務申報與美國家族信託服務，近年更於內華達州成立第一家華人受託公司（Prestige Trust Company）；且家族成員多長期旅居美國，因此數年前就先為自己家族成立美國可撤銷、不可撤銷信託。
本課程非著重於美國稅法條文或信託理論之闡述，而是完全聚焦美國家族信託成立之實務操作，現身說法，分享如何為家族或跨境客戶需求，提供具體可行的跨境傳承與稅務規劃方案，交流切磋。
課程大綱：
1. 華人常用美國指示型信託（Directed Trust）的定義與應用現況
2. 美國信託與台灣信託的法律架構與課稅差異
3. 美國信託與一般離岸小島信託之本質區別
4. 如何透過美國信託降低台灣CFC與全球CRS通報之稅務風險
5. 美國離岸信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
6. 美國可撤銷信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
7. 美國不可撤銷信託的適用對象與美國課稅與揭露及設立實務操作
8. 華人常設小島信託（維京群島、澤西、香港、新加坡…）之潛在風險與如何轉注至美國信託
9. 美國信託成立後年度應進行的記帳、報稅與揭露相關工作
10. 跨境傳承規劃經驗分享與美國信託設立實務操作Q&A
