Event Highlights
2025-11-04
美國信託
會計師公會全聯會課程：美國信託與跨境財富傳承
本協會理事長呂旭明會計師於2025年11月4日受會計師公會邀約，就「美國信託與跨境財富傳承」為主題，分享高財富個人如何透過設立美國信託來達成家族傳承的目的。活動現場座無虛席，感謝會計師各界同業熱情參與。
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隨著台灣經濟高度發展，高財富個人族群快速增加，跨境財富傳承的服務需求日益殷切。尤其在台灣CFC制度與全球CRS通報機制上路後，過去常見以離岸公司為達成海外投資控股、上市櫃股權持有、三角貿易利潤留於境外，或將台灣資金以財務投資名義匯往香港、新加坡等私人銀行目的，在現行稅制下將面臨更高的資訊透明度與課稅風險。若客戶同時具備台、美雙重國籍，則相關稅務遵循與資產規劃的難度更形提升。身為專業服務提供者，面臨的不僅是客戶合法節稅、使其穩健完成跨境、跨代資產傳承，成立美國家族信託或將成為此傳承工具。
呂會計師長期專注個人稅務規劃服務，從早期遺產、贈與稅籌劃，到近20年專注美國稅務申報與美國家族信託服務，近年更於內華達州成立第一家華人受託公司（Prestige Trust Company）；且家族成員多長期旅居美國，因此數年前就先為自己家族成立美國可撤銷、不可撤銷信託。
本課程非著重於美國稅法條文或信託理論之闡述，而是完全聚焦美國家族信託成立之實務操作，現身說法，分享如何為家族或跨境客戶需求，提供具體可行的跨境傳承與稅務規劃方案，交流切磋。
課程大綱：
1. 華人常用美國指示型信託（Directed Trust）的定義與應用現況
2. 美國信託與台灣信託的法律架構與課稅差異
3. 美國信託與一般離岸小島信託之本質區別
4. 如何透過美國信託降低台灣CFC與全球CRS通報之稅務風險
5. 美國離岸信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
6. 美國可撤銷信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
7. 美國不可撤銷信託的適用對象與美國課稅與揭露及設立實務操作
8. 華人常設小島信託（維京群島、澤西、香港、新加坡…）之潛在風險與如何轉注至美國信託
9. 美國信託成立後年度應進行的記帳、報稅與揭露相關工作
10. 跨境傳承規劃經驗分享與美國信託設立實務操作Q&A
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隨著台灣經濟高度發展，高財富個人族群快速增加，跨境財富傳承的服務需求日益殷切。尤其在台灣CFC制度與全球CRS通報機制上路後，過去常見以離岸公司為達成海外投資控股、上市櫃股權持有、三角貿易利潤留於境外，或將台灣資金以財務投資名義匯往香港、新加坡等私人銀行目的，在現行稅制下將面臨更高的資訊透明度與課稅風險。若客戶同時具備台、美雙重國籍，則相關稅務遵循與資產規劃的難度更形提升。身為專業服務提供者，面臨的不僅是客戶合法節稅、使其穩健完成跨境、跨代資產傳承，成立美國家族信託或將成為此傳承工具。
呂會計師長期專注個人稅務規劃服務，從早期遺產、贈與稅籌劃，到近20年專注美國稅務申報與美國家族信託服務，近年更於內華達州成立第一家華人受託公司（Prestige Trust Company）；且家族成員多長期旅居美國，因此數年前就先為自己家族成立美國可撤銷、不可撤銷信託。
本課程非著重於美國稅法條文或信託理論之闡述，而是完全聚焦美國家族信託成立之實務操作，現身說法，分享如何為家族或跨境客戶需求，提供具體可行的跨境傳承與稅務規劃方案，交流切磋。
課程大綱：
1. 華人常用美國指示型信託（Directed Trust）的定義與應用現況
2. 美國信託與台灣信託的法律架構與課稅差異
3. 美國信託與一般離岸小島信託之本質區別
4. 如何透過美國信託降低台灣CFC與全球CRS通報之稅務風險
5. 美國離岸信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
6. 美國可撤銷信託的適用對象、美國稅負與揭露及設立實務操作
7. 美國不可撤銷信託的適用對象與美國課稅與揭露及設立實務操作
8. 華人常設小島信託（維京群島、澤西、香港、新加坡…）之潛在風險與如何轉注至美國信託
9. 美國信託成立後年度應進行的記帳、報稅與揭露相關工作
10. 跨境傳承規劃經驗分享與美國信託設立實務操作Q&A
2025-10-28
美國信託、CRS
臺北市美國信託傳承協會 - CRS機制下的稅務監管策略重大影響與應對策略分析
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團中國華南、香港、新加坡、馬來西亞地區首席代表蕭益新以「CRS機制下的稅務監管策略重大影響與應對策略分析」為題，深入探討CRS機制對稅務監管的影響及個人應採取的應對策略。誠摯邀請業界先進與高資產人士踴躍參與。
2025-09-23
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 薪火相傳的千秋布局——各種傳承工具介紹
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團助理副總裁李博容(Timmy Lee)，以「薪火相傳的千秋布局——各種傳承工具介紹」為題，深入剖析高資產家族在面對傳承大計時該如何挑選適合的財富規劃工具來布局百年大業。誠摯邀請業界先進與高資產家庭踴躍參與，一同掌握跨境財稅規劃最新趨勢。
2025-08-26
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 薪火相傳的千秋布局——各種美國朝代信託介紹
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團助理副總裁李博容(Timmy Lee)，以「薪火相傳的千秋布局——各種美國朝代信託介紹」為題，深入剖析高資產家族在面對傳承大計該如何應對各種挑戰，並以美國信託作為財富規劃工具來布局百年大業。誠摯邀請業界先進與高資產家庭踴躍參與，一同掌握跨境財稅規劃最新趨勢。
2025-07-29
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 美國境外不可撤銷非授與人信託及台灣CFC之規劃
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團資深美國稅務、法務專員李博容(Timmy Lee)，以「美國境外不可撤銷非授與人信託及台灣CFC之規劃」為題，深入剖析台灣稅務居民面對 CFC課稅壓力時，如何透過設立美國境外不可撤銷信託，達成合法節稅與資產保障之雙重目標。誠摯邀請業界先進與高資產家庭踴躍參與，一同掌握跨境財稅規劃最新趨勢。
2025-06-24
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 美國信託於財富傳承運用：CFC & CRS完全解決方案
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，本次邀請到臺北市美國信託傳承協會理事長呂旭明會計師(Peter Lu)，以「美國信託於財富傳承運用：CFC & CRS完全解決方案」為題，分析美國信託在家族財富傳承之過程中如何解決CFC與CRS帶來的難題。
歡迎您Email至info@taipeiata.org 並留下聯繫方式，本協會將於會後發送本座談完整的會後結論及未來實務操作的細節與步驟。
歡迎您Email至info@taipeiata.org 並留下聯繫方式，本協會將於會後發送本座談完整的會後結論及未來實務操作的細節與步驟。
2025-05-27
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 美國信託實務探討：記帳與信託架構稅務規劃
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，本次邀請到擁有豐富信託記帳經驗的美國記帳業務負責人王捷麗(Sabrina Wang)以及嫻熟美國信託架構下稅務規劃的美國稅資深專員李軍霆(Eddie Lee)，以「美國信託實務探討：記帳與信託架構稅務規劃」為題，帶領聽眾深入瞭解美國信託之記帳及稅務規劃。
歡迎您Email至info@taipeiata.org 並留下聯繫方式，本協會將於會後發送本座談完整的會後結論及未來實務操作的細節與步驟。
歡迎您Email至info@taipeiata.org 並留下聯繫方式，本協會將於會後發送本座談完整的會後結論及未來實務操作的細節與步驟。
2025-04-29
信託、美國稅
臺北市美國信託傳承協會 - 家族財富傳承利器：指示型信託
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到臺北市美國信託傳承協會理事長呂旭明會計師(Peter Lu)，以「家族財富傳承利器：指示型信託」為題，分析美國指示型信託在家族財富傳承之過程中扮演的角色。
2025-03-25
信託
臺北市美國信託傳承協會 - 不可撤銷信託架構及信託合約Q&A
本系列講座由臺北市美國信託傳承協會與美國銀杏信託傳承基金會(Ginkgo Trust Legacy Foundation)主辦、Alishan Charity (USA)及TATA Charity (USA)協辦，邀請到安致勤資集團資深法務專員李博容(Timmy Lee)及吳京翰(Alex Wu)，以「不可撤銷信託架構及信託合約Q&A」為題，剖析美國不可撤銷信託的架構安排，以及在撰寫信託合約應注意之細節。誠摯邀請業界同仁及高資產人士踴躍參與。
