臺北市美國信託傳承協會八月講座-台北場圓滿落幕

隨著第一代企業主逐漸進入交棒階段，高資產家族面臨的問題已不再只是財產如何分配，而是股權如何集中、經營權如何延續、稅負如何預先安排，以及跨境家族成員如何在不同法律與稅務制度下維持合規。國際家族辦公室報告亦指出，全球高資產家族雖持續強化投資與資產配置能力，但在治理架構、接班安排及下一代參與上，仍普遍存在待補強之缺口。

在台灣法制下，閉鎖性公司、章程設計、特別股、表決權安排、台灣信託、遺囑及遺產贈與稅規劃，均可作為家族企業股權集中與傳承安排的重要工具。惟當家族成員涉及美國公民、綠卡、美國稅務居民，或家族資產包含美國房產、美股、LLC、境外公司及海外金融帳戶時，傳承規劃即進一步進入台美跨境稅務、信託治理與境外控股架構整合的複合情境。如何透過美國信託建立傳承規則，並以 BVI公司作為資產承載與控股平台，將成為高資產家族實現資產集中、申報合規與跨代傳承的重要課題。