專業叢書
U.S. Trust and Estate Planning 美國信託規劃實務（中文部分）
第五章 全球家族辦公室的崛起與家族信託
歐盟成員國身分在跨境財富傳承規劃中的優勢
為數不少的創富者家族在過去30多年間成就了一番事業，累積了可觀的財富。第一代創富者當前正處於規劃傳承的重要時刻，他們往往會希望自己的後代能承襲前人的智慧以及幸運，將財富長長久久傳承下去。如同中國古諺「創業維艱，守成不易」所云，鑑於近期大國間的對立日益加劇，稅務法規及資訊揭露日趨嚴格，再加上創富者家族開枝散葉，家庭成員基於各自生活需要，前往不同國家定居生活，家族的財富觸角勢必會在多個世代間往世界各地延伸。
為了能順利的管理散布世界的投資項目，高資產家庭成員勢必要能夠在各個國家之間自由移動，然而，國際間日益嚴格的技術管制以及人員移動限制，對於這些高資產的家庭來說，儼然已成為管理上的嚴重的阻礙，在這種背景下，擁有歐盟成員國身分提供了以下幾個優勢：
為了能順利的管理散布世界的投資項目，高資產家庭成員勢必要能夠在各個國家之間自由移動，然而，國際間日益嚴格的技術管制以及人員移動限制，對於這些高資產的家庭來說，儼然已成為管理上的嚴重的阻礙，在這種背景下，擁有歐盟成員國身分提供了以下幾個優勢：
1. 統一的法律框架：歐盟為成員國之間的繼承和遺產規劃提供了統一的法律結構，簡化了資產管理和跨境轉移。
2. 歐洲繼承證書：歐盟公民可以受益於歐洲繼承證書，以證明自己是繼承人或遺囑執行人，該證書可大幅簡化遺產管理程序。
3. 稅收優勢：歐盟成員國間的避免雙重徵稅協議，可以防止遺產和遺產轉移的雙重徵稅，顯著降低了繼承人和受益人的稅務負擔。
4. 獲得歐盟金融服務：歐盟成員國的居民可以使用歐盟範圍內的各種金融服務和產品，為管理和投資繼承財富方面提供更大的靈活性。
5. 自由移動和居住：歐盟居民可以在任何歐盟成員國自由移動和居住，這種靈活性允許居民遷移到稅法或繼承法上更為有利的國家，提升財富轉移的效率和保護。
6. 財產權保護：歐盟提倡基本人權保障，歐盟法規長期以來致力於保護個人財產權，並確保資產能順利、高效地轉移給受益人。
7. 簡化的法律程序：歐盟長期以來鼓勵成員國進行法律事務上的合作，包括遺產和遺產規劃中的各種法律議題，這種合作簡化了遺產繼承的法律程序並減少了跨境財富轉移中的官僚障礙。
